Desde este mes, la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) ha elevado los montos de las transferencias, transacciones, saldos y consumos que deben ser informados por los bancos y las billeteras virtuales. Este ajuste, que se realiza de forma semestral y está basado en la inflación acumulada en el periodo anterior, tiene como objetivo mejorar los controles tributarios y la trazabilidad de los movimientos financieros.

El régimen, que no impacta directamente en los consumidores ni genera costos adicionales, solo afecta a las entidades financieras, billeteras virtuales y otras plataformas que deberán reportar ciertas operaciones una vez que superen los nuevos umbrales establecidos a partir de enero de 2025. Los nuevos límites son: operaciones superiores a $600.000, ingresos o egresos superiores a $1.000.000 y saldos finales de cuentas que superen los $2.000.000.

Límites de reporte establecidos por ARCA

Aunque estos límites no son prohibiciones, sí marcan un umbral de alerta para ARCA. Cuando las transacciones alcanzan o superan estos montos, el organismo puede solicitar documentación adicional para verificar el origen de los fondos, asegurándose de que provengan de actividades legítimas y declaradas. Es importante aclarar que aunque las transacciones por debajo de esos límites no suelen entrar en el radar de ARCA, estas tampoco pueden hacerse sin justificación.

Desde enero de 2025, las siguientes operaciones estarán sujetas a reporte obligatorio:

  • $600.000: consumos totales realizados con tarjetas de débito en el país, y los ingresos o egresos totales en billeteras virtuales.
  • $1.000.000: acreditaciones bancarias totales registradas en un mes, depósitos a plazo fijo, extracciones en efectivo, tanto en el país como en el exterior, y saldos finales en cuentas bancarias y billeteras virtuales.
  • $2.000.000: transferencias bancarias o virtuales realizadas exclusivamente desde billeteras virtuales que superen este monto.

Requerimientos para las entidades financieras

Las entidades alcanzadas por esta normativa deben informar a ARCA sobre las operaciones que superen los montos establecidos, detallando consumos, movimientos de fondos, depósitos y saldos tanto en el ámbito bancario tradicional como en el digital. Las billeteras virtuales, en particular, deben reportar los ingresos y egresos, además de las transferencias de montos significativos.

Esta actualización es parte de la estrategia de modernización fiscal que ARCA ha implementado en los últimos años, buscando garantizar una mayor trazabilidad de las operaciones financieras en un contexto de digitalización creciente. La medida responde a la necesidad de controlar más eficazmente las transacciones en el sector digital, un área que históricamente ha estado más allá del alcance de los mecanismos tradicionales de control.

Impacto en el sector financiero y en los usuarios

Aunque esta medida no introduce nuevas obligaciones para los usuarios finales, sí exige que las instituciones financieras sean más transparentes y sistemáticas en el registro de las operaciones. El sector bancario y las fintech deberán adaptar sus sistemas para poder identificar y reportar con precisión las transacciones que entran dentro de los umbrales establecidos.